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中国证监会北京监管局行政处罚决定书
[2025]16 号
原文发布日历：2025年9月10日
摘自上市公司ST华扬（603825）公告（公告编号：2025-103）
转载自：巨潮资讯网
经查明，华扬联众数字时刻股份有限公司（以下简称“公司”或“华扬联众”）存在以下坐法事实：
一、华扬联众未按规则浮现控股鼓舞、本色限定东说念主非办法性资金占用事项，导致联系按时报告存在要紧遗漏
2021 年，华扬联众过火全资子公司北京华扬创思告白有限公司通过北京嘉实兆丰投资处分有限公司累计向华扬联众控股鼓舞、本色限定东说念主苏同提供资金18,153 万元，组成控股鼓舞、本色限定东说念主非办法性资金占用。华扬联众在2021年半年度报告、2021年年度报告中，未按规则浮现的控股鼓舞、本色限定东说念主非办法性资金占用发生额均为18,153万元，分辩占当期浮现净钞票的比例为10.02%和 7.84%。华扬联众在2021年半年度报告、2021年年度报告、2022年半年度报告、2022年年度报告、2023年半年度报告中，未按规则浮现的控股鼓舞、本色限定东说念主非办法性资金占用余额均为18,153万元，占当期浮现净钞票的比例分辩为10.02%、7.84%、7.91%、11.73%和 12.07%。限定2023 年12 月31 日，华扬联众已收回上述被占用资金。
依据《公建设行证券的公司信息浮现内容与形势准则第3号——半年度报告的内容与形势（2021年校正）》（证监会公告〔2021〕16号）第三十二条、第四十二条，以及《公建设行证券的公司信息浮现内容与形势准则第2号——年度报告的内容与形势（2021年校正）》（证监会公告〔2021〕15号）第四十五条第一款、第五十七条的规则，上述事项应当在2021年半年度报告、2021年年度报告、2022 年半年度报告、2022年年度报告、2023年半年度报告中浮现。华扬联众未按规则浮现，导致联系按时报告存在要紧遗漏，违背《证券法》第七十八条第二款的规则，组成《证券法》第一百九十七条第二款所述坐法举止。
二、华扬联众少计提应收账款坏账准备，导致联系按时报告存在罅隙纪录
华扬联众少计提对北京鑫诺科捷商贸有限公司应收账款的坏账准备，导致2021 年年度报告、2022年年度报告分辩虚增利润总数1,732.96万元、6,939.31万元，占当期浮现利润总数的比例分辩为6.72%、10.31%。2025年7月10日，华扬联众发布《对于前期司帐差错改革及挂念诊疗的公告》,改革了联系财务信息。
华扬联众2021年年度报告、2022年年度报告存在罅隙纪录，违背《证券法》第七十八条第二款的规则，组成《证券法》第一百九十七条第二款所述坐法举止。
上述坐法事实，有银行账户府上、商酌笔录、情况阐发、公司公告等凭据阐发，足以认定。
华扬联众未按规则浮现控股鼓舞、本色限定东说念主非办法性资金占用事项，导致2021 年半年度报告、2021年年度报告、2022年半年度报告、2022年年度报告、2023 年半年度报告存在要紧遗漏，以及华扬联众少计提应收账款坏账准备，导致2021 年年度报告、2022年年度报告存在罅隙纪录的举止，违背《证券法》第七十八条第二款的规则，组成《证券法》第一百九十七条第二款所述坐法举止。
苏同期任华扬联众董事长、总司理，组织、安排案涉非办法性资金占用和少计提应收账款坏账准备事项，郭建军时任华扬联众副总司理、财务考究东说念主、董事会文书，明察案涉非办法性资金占用和少计提应收账款坏账准备事项，且苏同、郭建军署名保证华扬联众联系按时报告内容信得过、准确、齐全，未勤勉尽职。依据《证券法》第八十二条第三款的规则，苏同、郭建军是华扬联众案涉信息浮现坐法举止胜利考究的操纵东说念主员。
同期，苏同期为华扬联众控股鼓舞、本色限定东说念主，组织、安排案涉非办法性资金占用和少计提应收账款坏账准备事项，组成《证券法》第一百九十七条第二款所述的“刊行东说念主的控股鼓舞、本色限定东说念主组织、指使从事上述坐法举止”的情形。
华扬联众、苏同、郭建军存在认错认罚等从轻情节。根据当事东说念主坐法举止的事实、性质、情节与社会危害经过，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规则，我局决定：
一、对华扬联众数字时刻股份有限公司责令改正，给以警告，并处以500万元的罚金；
二、对苏同给以警告，并处以750万元的罚金，其中看成控股鼓舞、本色限定东说念主处以500万元的罚金，看成胜利考究的操纵东说念主员处以250万元的罚金；
三、对郭建军给以警告，并处以200万元的罚金。
上述当事东说念主应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚金胜利汇交国库。具体缴款状貌见本处罚决定书所附阐发。同期，须将注有当事东说念主称呼的付款凭证复印件送中国证券监督处分委员会行政处罚委员会办公室和北京证监局备案。当事东说念主若是对本处罚决定挣扎，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督处分委员会苦求行政复议（行政复议苦求不错通过邮政快递寄送至中国证券监督处分委员会法治司）,也可在收到本处罚决定书之日起6个月内胜利向有统帅权的东说念主民法院拿起行政诉讼。复议和诉讼时辰，上述决定不住手实施。
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